postado por Debora Carrari - 26/07/10 às 16:10
Só é possível responder a essa pergunta depois de realizar uma análise financeira do seu negócio. Se você ainda não sabe como fazer isso, o Sebrae tem algumas recomendações importantes para os empreendedores que querem entender de uma vez por todas como andam as finanças da sua empresa. Grande parte das necessidades de gestão financeria de um negócio são atendidas com duas ferramentas que, quando utilizadas corretamente, fornecem as informações mais importantes sobre a situação da empresa: o Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) e o Fluxo de Caixa.
O que pode estar errado
O Demonstrativo de Resultado de Exercício (DRE) tem a função de informar a empresa se ela está obtendo lucro ou não, em um determinado período (geralmente de um mês). Ele deve apresentar o resumo das variações positivas (receitas e ganhos) e negativas (custos, despesas e perdas), ocorridas nesse período de tempo.
Se o valor do lucro líquido for negativo, isso pode significar que:
1. O faturamento está abaixo do ponto de equilíbrio (faturamento necessário para pagar os custos, calculado dividindo o custo fixo pelo percentual da margem de contribuição)
2. Os Custos Fixos estão elevados em relação ao faturamento
3. Formação dos preços de venda etsão com margens de lucro muito baixas, ou zeradas ou negativas (possivelmente os preços estão sendo calculados sem a inserção dos custos fixos)
4. Despesas financeiras estão muito elevadas, devido, possivelmente ao desconto de cheques ou duplicatas.
O Fluxo de Caixa tem a função de informar os empresários sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros. Ele contém informações extremamente importantes sobre os pagamentos, recebimentos e o saldo (realizado e a realizar) de forma diária e acumulada. Sua composição varia muito, mas os dados sobre o que há para pagar e recebe devem ser atualizados de forma diária.
Se o saldo do Fluxo de Caixa está positivo, isso significa que a empresa está conseguindo cumprir suas obrigações. Quando o Fluxo de Caixa é negativo, a empresa está gastando mais que recebe. As causas desse desequilíbrio podem ser:
1. Os prazos para pagamentos dados aos consumidores são maiores que os prazos que os fornecedores oferecem a sua empresa
2. As parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como Natal e Dia das Mães, são mais altas que o saldo do caixa
3. As compras de estoque tão muito elevadas, em relação ao giro de estoque efetivo da empresa
4. As retiradas de pró-labore estão além das possibilidades da empresa
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